אז בואו נתחיל מההתחלה, אחת המטרות של רשות המיסים (שכוללת את מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין ועוד) היא לדאוג שככל שאדם מרוויח יותר, כך שיעור המס שישלם יהיה גבוה יותר.
במידה ולכל אזרח בישראל היה נקבע שיעור למשל של 20% מס הכנסה קבוע, אז גם מי שמרוויח 5,000 ₪ בחודש וגם מי שמרוויח 30,000 ₪ בחודש היו משלמים אותו אחוז מס הכנסה. האם זה הוגן בעיניכם?
הדעות חלוקות בנושא.
כמובן שבפועל השיטה לחישוב המס הרבה יותר "מתוחכמת". השיטה נקראת - מס פרוגרסיבי.
מה זה אומר מס פרוגרסיבי?
פרוגרסיבי הכוונה מתקדם. אחוז המס אינו קבוע אצל כולם, אלא "מתקדם", כלומר גדל ככל שההכנסה גדלה.
לדוגמה:
מורה שעובדת במשרד החינוך ומרוויחה 5,000 ₪ בחודש, נמצאת במדרגת המס הראשונה ולכן תשלם 10% מס, כלומר, 500 ₪ (בפועל היא לא באמת תשלם, כי יש לה נקודות זיכוי, אבל זה כבר נושא אחר - שימו אותו בצד לרגע).
לעומתה, מנהלת חשבונות מרוויחה 8,000 ₪ בחודש, נמצאת כבר במדרגת המס השנייה, ולכן תשלם גם את אחוז המס של המדרגה הראשונה (10%) וגם את אחוז המס של המדרגה השניה (14%) בהתאם למדרגות:
ראשית תשלם 624 ש"ח (6,240 כפול 10%). ובנוסף תשלם 246 ש"ח (8,000-6,240 כפול 14%). סה"כ תשלם 870 ש"ח (624 + 246).
איך המעסיק שלי יודע כמה מס לנכות (להוריד) לי מהמשכורת כל חודש?
זוכרים את טופס 101 שאתם ממלאים כל שנה, ולא מבינים למה אתם עושים את זה? אז זו בדיוק התשובה!
המעסיק מנכה (מוריד) את שיעורי המס מהמשכורת שלכם בהתאם לנתונים שאתם ממלאים בטופס 101 בכל תחילת שנה.
לכן, חשוב מאוד להכיר את טופס 101, ולמלא אותו באופן נכון ומדויק (מוזמנים להתייעץ איתנו בנושא).
ואם אני עצמאי? כמה מס אשלם?
זה לא משנה. מס ההכנסה של שכירים ושל עצמאים (עוסקים פטורים/מורשים) מחושב באותו אופן (מס פרוגרסיבי).
אגב, כנ"ל לגבי שכיר שהוא גם עצמאי במקביל. כל ההכנסות מסתכמות בסוף השנה לסכום אחד (משכורות + רווח מהעסק) ומתוך הסכום שהתקבל, נגזר מס ההכנסה (מס ההכנסה מחושב על בסיס שנתי).
למה בכלל חשוב לדעת את זה? שרואי החשבון ישברו את הראש!
בפועל, מקום העבודה מחשב את המס, והוא יורד אוטומטית מהמשכורת שלי כל חודש.
או שאני עצמאי ושולח הכל לרואה חשבון, והוא מחשב הכל. אז למה אני צריך להתעסק עם זה בכלל..
אז נכון בגדול, אבל כן חשוב לדעת איך מחושב מס הכנסה מכמה סיבות:
- קודם כל, לפעמים גם חשבי שכר טועים ולפעמים גם התוכנות לחישוב השכר טועות, וכדאי לעקוב מידי פעם ולראות שאין טעויות מוזרות.
- ישנם הרבה מקרים, שלא משתלם להגדיל את ההכנסה משום שלאחר שתגדילו, תעברו למדרגת מס גבוהה יותר, תשלמו יותר מס הכנסה, ובנטו יוצא שהתחלתם לעבוד יותר אבל לחשבון הבנק שלכם נכנס אותו סכום כמו מקודם. אז שווה לבדוק לפני שמחליטים החלטה כזו.
- תמיד טוב להבין בדברים שאולי קצת מפחידים או מרתיעים אותנו. בעיניי זה נותן לנו בטחון, אפילו אם אנחנו לא מחשבים בפועל את סכום המס בעצמנו.
- החזרי מס לשכירים! יכול להיות שמגיע לכם כסף מהמדינה! ככל שתבינו יותר בנושא, המודעות תגדל ובסופו של דבר תכניס לכם כסף לחשבון הבנק.
עובד שממשכורתו נוכה מס הכנסה גבוה מזה שהיה אמור לשלם, רשאי לבקש החזר מס על הסכום העודף ששילם.
לבדיקה האם גם לכם מגיע כסף לחצו כאן!
מדרגות מס הכנסה לשנת 2021
|
הכנסה חודשית |
הכנסה שנתית |
שיעור המס |
|
עד 6,290 ש"ח |
עד 74,480 ש"ח |
10% |
|
6,291 ש"ח - 9,030 ש"ח |
74,481 ש"ח - 108,360 ש"ח |
14% |
|
9,031 ש"ח - 14,490 ש"ח |
108,361 ש"ח - 173,880 ש"ח |
20% |
|
14,491 ש"ח - 20,140 ש"ח |
173,881 ש"ח - 241,680 ש"ח |
31% |
|
20,141 ש"ח - 41,910 ש"ח |
241,681 ש"ח - 502,920 ש"ח |
35% |
|
41,911 ש"ח - 53,970 ש"ח |
502,921 ש"ח - 647,640 ש"ח |
47% |
|
53,971 ש"ח ומעלה |
647,641 ש"ח ומעלה |
50% |
למחשבון מס הכנסה באתר רשות המיסים - לחצו כאן
