הידעתם שלכל עצמאי מגיעה הטבת מס בהפקדת כספים לקרן השתלמות שפותח לעצמו (עד לתקרה הקבועה בחוק כמובן ותלויה בתנאים מסוימים).
לא מדובר בהטבת 1+1 כגון, "שלם מס הכנסה בגין שנת 2017, ושנת 2018 עלינו!" הלוואי :)
מה יוצא לי מזה?
המשמעות בפועל היא כזו:
אתם מפקידים סכום מסוים לקרן השתלמות המהווה אפיק חיסכון לטווח קצר/בינוני, ומקבלים 2 הטבות בו זמנית:
- פטור מלא ממס על כל הסכום שתמשכו מקרן ההשתלמות בתום שש שנים. "רווח נקי" מה שנקרא. אין חובה למשוך את הכסף בתום שש שנים, ובמידת האפשר (אפילו מומלץ) להשאיר את הכסף שצברתם בקרן ובכך להמשיך ליהנות מפטור ממס על רווחי ההון העתידיים שהקרן תצבור.
- ההפקדה נחשבת הוצאה מוכרת שמקטינה את תשלומי המס! כלומר, בשורה תחתונה, תשלמו פחות מס הכנסה בסוף השנה, בדיוק כמו כל הוצאה עסקית אחרת.
טיפ חשוב לקראת סוף שנת 2018! לעצמאי (בניגוד לשכיר) אין חובה להפקיד סכומים לקרן ההשתלמות מידי חודש וניתן להפקיד כסכום אחד בסוף השנה, עדיף כשבועיים לפני תאריך החתך (31/12). מהרו והפקידו עוד היום כדי שתספיקו ליהנות מהטבות המס כבר ב-2018!
אני ממליצה להחליט על סכום קבוע (אפילו אם הוא ממש נמוך בהתחלה) ולהפקיד באופן קבוע לקרן ההשתלמות שתבחרו. אני יודעת כמה קשה לעצמאי בתחילת דרכו לוותר על כל שקל לטובת העתיד (מי יודע מה יהיה בכלל? עדיף לי לקבל את הכסף כאן ועכשיו), אבל מבטיחה שתודו לי בעתיד, כי הוא יגיע יום אחד.
