סוף שנת המס מתקרב, וישנן מספר פעולות שחובה לבצע לקראת סוף השנה, ופעולות נוספות שכדאי מאוד לבצע
על מנת לחסוך כמה שיותר בתשלומי המסים.
חשוב להתכונן לסוף השנה ולהיערך מראש, על מנת להתחיל את השנה החדשה במצב אופטימלי,
וכדי להשיג את החיסכון המקסימלי במיסים (מס הכנסה, ביטוח לאומי, מע"מ).

אז קדימה, בואו נתחיל!

טיפ 1 - הטבות מס

כל עובד, שכיר ו/או עצמאי, חייב במס הכנסה בגין הכנסותיו. מס ההכנסה מחושב על בסיס שנתי,
כלומר לוקח בחשבון את סך כל ההכנסות מעבודה / עסק עצמאי בשנת המס (ינואר עד דצמבר). 
על הכנסה זו יש לשלם מס למדינה (קישור לטבלת מדרגות מס הכנסה).
מטרת הטבות המס היא לעודד את הציבור לחסוך באפיקים פנסיוניים, כמו קופות גמל, ביטוחי חיים ופנסיה,
או לחילופין לחסוך לטווח בינוני, כמו קרנות השתלמות.
לכן, מומלץ מאוד להפקיד לקרן השתלמות (עד 18,480 ₪ נכון לשנת 2021), ולהפקיד לפנסיה (רלוונטי לעצמאים המחויבים עפ"י חוק). 
על מנת לקבל את הטבת המס, יש לבצע את ההפקדות כשבועיים לפני סוף השנה.

איך להחליט לאיזו קרן השתלמות להפקיד? נכנסים לכאן ובודקים.

טיפ 2 - ביטוח לאומי

עד לסוף השנה הנוכחית, עצמאיים יכולים לבצע שינויים בביטוח לאומי שיחולו רטרואקטיבית מתחילת השנה.
כל מי שאולי מוגדר בצורה שאינה נכונה (עונה להגדרה/לא עונה להגדרה), או שהכנסותיו גבוהות מאלו שדווחו בפועל לביטוח לאומי,
מומלץ לו לפנות לרו"ח שלו בדחיפות על מנת להספיק לבצע את השינויים הנדרשים, ולהימנע ממצב של אי זכאות לקצבאות.

טיפ 3 - זיכוי מס עבור תרומות

במידה ותרמתם למוסד ציבור (המוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה - זה כתוב בקבלה שקיבלתם),
אפשר לקבל זיכוי מס בשיעור של 35%! (הסכום המינימלי לתרומות הינו 190 ₪ לשנה).
תחשבו שאם תרמתם 6,000 ש"ח בשנה מסוימת (500 ש"ח בחודש), אתם יכולים לקבל חזרה החזר מס של 2,100 ש"ח!
בקיצור, רוצו לתרום!

טיפ 4 - עוסק פטור

עוסק פטור יכול להכניס בעסק (בלי קשר למשכורות כשכיר), עד 99,893 ₪ (נכון לשנת 2021).
עוסק שיעבור את הסכום הזה, יסווג ע"י מע"מ כעוסק מורשה.
ולכן, חשוב מאוד להיות "על זה" ואם אתם מתקרבים לסכום הזה, לעצור מיד, לא לקבל תשלום נוסף מלקוחות,
ולהתייעץ עם רו"ח מה כדאי לעשות.
יש מקרים שבהם אין שאלה בכלל, וכדאי לעבור לעוסק מורשה. ויש מקרים אחרים בהם כדאי דווקא להשאר עוסק פטור.
מאוד תלוי במקרה הספציפי, מי הלקוחות, מה האופק של העסק ועוד.

אם אתם מתקרבים לתקרת ההכנסות של עוסק פטור - ממליצה לכם בחום לצפות בהדרכה שעשינו בדיוק בנושא הזה
>> לצפייה בהדרכה לחצו כאן 

טיפ 5 - הוצאות

האמת שלא כל כך רציתי לכתוב את הטיפ הזה, כי הוא באמת הטיפ הכי "חרוש" לקראת סוף שנה.
ובנינו, הוא כל כך "חרוש" בצדק. 
כל הוצאה נוספת שאתם מכניסים, חוסכת לכם כסף בתשלומים שתשלמו למס הכנסה וגם לביטוח לאומי.
בקיצור, תוודאו שהעברתם לרו"ח שלכם את כל ההוצאות של העסק השנה.
מוזמנים לכתוב לי ואשלח לכם את רשימת ההוצאות המוכרות שאני נותנת ללקוחות שלי.

טיפ 6 - דחיה או הקדמה של הכנסות

לפעמים כדאי לדחות הכנסות מלקוחות (כלומר, לבקש מהם לשלם בפועל בתחילת שנה הבאה),
כדי לדחות לשנה הבאה את תשלומי המסים עבור חלק מההכנסות.
וכמובן גם הפוך, לפעמים כדאי להקדים תשלומים מלקוחות (לבקש מהם תשלום מראש, במידת האפשר כמובן).

כלל האצבע הוא כזה: לשנה שבה אתם צופים פחות הכנסות, תנסו להוסיף עוד הכנסות.
דמיינו שני מיכלים ריקים וכמות של 10 ליטר מים - כדי שיהיה יותר קל לסחוב את שני המיכלים, מה עדיף:
א. לשים קצת מים במיכל אחד, והרבה מים במיכל השני.
ב. למלא בערך אותה כמות מים בשני המיכלים.
ברור שאופציה ב..
ולכן, כדי שיהיה לנו יותר קל "לסחוב" את תשלומי המסים שלנו, עדיף לנו לחלק את ההכנסות שלנו,
כמה שיותר שווה בין השנים.

טיפ 7 - תכנון וחשיבה קדימה

איפה אתם רואים את העסק שלכם בשנה הקרובה? סוף השנה הוא זמן מצוין לעצור לרגע,
לבחון את השנה שחלפה, ולבנות יעדים ותוכנית עבודה לשנה החדשה.

נושאים ששווה לחשוב עליהם:

• ייעול תהליכי עבודה בעסק.
• האצלת סמכויות וגיוס עובדים/קבלני חוץ.
• השקעה בכלים דיגיטליים ומערכות תקשורת.
• עדכון מחירים ושירותים בהתאם למשק.
• ייעול הוצאות וחסכון בתחומים שונים.
• שיפור הגביה מלקוחות והפחתת ימי האשראי הניתנים ללקוחות (שוטף ++).
  
  

שתהיה לכולנו שנה חדשה פוריה ומוצלחת!